Przeliczenie okresów opieki nad chorym dzieckiem przy ustalaniu kapitału początkowego, stanowisko ZUS i przepisy prawa

Zasady przeliczania okresów opieki przy kapitale początkowym

Zgodnie z art. 174 ust. 2a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, przy ustalaniu kapitału początkowego okresy nieskładkowe, w tym okresy pobierania zasiłku opiekuńczego, mogą być uwzględniane z zastosowaniem wskaźnika 1,3% podstawy wymiaru za każdy rok, jeżeli ubezpieczony pobierał zasiłek opiekuńczy z tytułu osobistej opieki nad dzieckiem. Przepis ten nie zawiera żadnego ograniczenia wiekowego dziecka.

Wiek dziecka a prawo do zasiłku opiekuńczego

Ograniczenie wiekowe dziecka wynika z przepisów tzw. ustawy zasiłkowej, a nie z ustawy emerytalnej. Zgodnie z art. 32 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 25 czerwca 1999 r. o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa, zasiłek opiekuńczy przysługuje ubezpieczonemu zwolnionemu od pracy z powodu konieczności osobistej opieki nad chorym dzieckiem do ukończenia 14 lat. Oznacza to, że pobieranie zasiłku opiekuńczego na chore dziecko w tym wieku było w pełni zgodne z prawem.

Błędna interpretacja przepisów przez ZUS

ZUS często powołuje się na art. 7 pkt 5 ustawy emerytalnej, który dotyczy urlopu wychowawczego do 4 roku życia dziecka. Przepis ten nie ma jednak zastosowania do zasiłku opiekuńczego z tytułu choroby dziecka. Urlop wychowawczy i zasiłek opiekuńczy to odrębne instytucje prawne, regulowane różnymi przepisami i nie powinny być ze sobą utożsamiane.

Orzecznictwo sądowe

Warto odwołać się do wyroku Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 28 kwietnia 2017 r., sygn. akt III AUa 1978/16. Sąd wskazał, że korzystniejsze zaliczenie okresów opieki nad dziećmi w wymiarze 1,3% podstawy wymiaru ma zastosowanie wyłącznie przy ustalaniu kapitału początkowego, a nie przy obliczaniu samej emerytury. Choć sprawa dotyczyła urlopu wychowawczego, wyrok potwierdza, że art. 174 ust. 2a ustawy emerytalnej ma charakter szczególny i nie wprowadza ograniczenia wiekowego dziecka przy kapitale początkowym.

Dalsze działania wobec ZUS

Zasadne jest ponowne złożenie wniosku o przeliczenie kapitału początkowego z wyraźnym powołaniem się na art. 174 ust. 2a ustawy emerytalnej oraz art. 32 ust. 1 pkt 2 ustawy zasiłkowej. Do wniosku należy dołączyć dokumenty potwierdzające okres pobierania zasiłku opiekuńczego oraz zażądać od ZUS pisemnego uzasadnienia, na jakiej podstawie wprowadzane jest ograniczenie wieku dziecka do 4 lat.

Źródła:

1. Ustawa z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych - Dz.U. 1998 nr 162 poz. 1118
2. Wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 28 kwietnia 2017 r., sygn. akt III AUa 1978/16

Nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania? Opisz nam swoją sprawę wypełniając formularz poniżej  ▼▼▼ Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje.