Dziedziczenie składek ZUS

Konsekwencje reformy emerytalnej

Konsekwencją reformy emerytalnej z roku 1999 jest to, że wszystkie pracujące osoby mają konta w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych. W 2011 r. przeprowadzono kolejną reformę dotyczącą otwartych funduszy emerytalnych. Po obniżeniu przez Sejm wysokości składki trafiającej do wybranego funduszu, osoby mogły zdecydować, czy dalej chcą być członkami OFE, czy ich składka ma trafiać do ZUS. W taki sposób, od 1 maja 2011 r. ZUS rozpoczął – obok prowadzenia kont – prowadzenie subkont. Są to specjalne konta, które ma każdy, kto należał do jednego z otwartych funduszy emerytalnych.

Otwarty fundusz emerytalny – II filar (kapitałowy) miał charakter obowiązkowy dla osób urodzonych po 31 grudnia 1968 r., które podlegały ubezpieczeniom społecznym, natomiast osoby urodzone po 31 grudnia 1948 r. a przed 1 stycznia 1969 r. – mogły indywidualnie podjąć decyzję o przystąpieniu do II filaru. Jeżeli osoba urodziła się przed 1 stycznia 1949 r., ta zasada nie miała do nich zastosowania.

Dziedziczenie składek zgromadzonych w OFE

Jeżeli chodzi o dziedziczenie składek – składki zgromadzone w OFE podlegają dziedziczeniu, natomiast w ZUS wygląda to inaczej. Środki na subkoncie, podobnie jak środki zgromadzone w OFE, są dziedziczone. Dziedziczenie odbywa się na tych samych zasadach. W przypadku śmierci osoby, która zgromadziła składki na subkoncie, wszystkie osoby wskazane dziedziczą te składki. Tak samo przy rozwodzie, składka dzielona jest między małżonków. Odbywa się to na identycznych zasadach jak w przypadku OFE. Zarówno środki zgromadzone na subkoncie ZUS, jak i w OFE, są wypłacane w dwóch częściach: małżonkowi zmarłej osoby oraz osobom wskazanym (uposażonym) przez zmarłego.

Zobacz również: Jednorazowa wypłata z subkonta ZUS

Kto dziedziczy po zmarłym składki z ZUS lub OFE?

W pierwszej kolejności środki z ZUS lub OFE dziedziczy więc małżonek osoby zmarłej. Jeśli między małżonkami istniała ustawowa wspólnota majątkowa, dziedziczący małżonek ma prawo do połowy środków zgromadzonych w trakcie małżeństwa. Pieniądze są przekazywane na rachunek małżonka w OFE, a jeśli takiego nie posiada, Fundusz powinien mu je otworzyć i tam wpłacić zgromadzone środki. Natomiast, jeśli środki były na subkoncie w ZUS, trafiają na subkonto dziedziczącego współmałżonka. W obydwu przypadkach pieniądze są doliczane do zgromadzonych już składek tej osoby. Druga połowa środków pozostawionych przez zmarłego w ZUS czy OFE trafia do osób przez niego uposażonych.

Jeśli więc Pani tata nie przystąpił do OFE, składki nie były odprowadzane na subkonto. Dziedziczenie składek z subkonta ZUS jest możliwe tylko w wypadku, gdy na subkonto były odprowadzane środki.

Odpowiedź udzielona w oparciu o przepisy:

• Ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U.2016.963 z późn.zm.).
• Ustawy z 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych (Dz.U. z 2013 r., poz. 1717).
• Ustawy z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. z 2009 r. nr 153, poz. 1227 ze zm.).

Źródła:

1. Ustawa z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych - Dz.U. 1998 nr 162 poz. 1118
2. Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych - Dz.U. 1998 nr 137 poz. 887

Nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania? Opisz nam swoją sprawę wypełniając formularz poniżej  ▼▼▼ Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje.